KV DPH 2017 – VYŠLÉ FA S PRENOSOM DAŇOVEJ POVINNOSTI PRI STAVEBNÝCH PRÁCACH
Pri účtovaní VFA s prenosom daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH je povinné od 1.1.2017 uvádzať takúto FA v tabuľke A.2. v KV DPH.
Podmienkou, aby program zahrnul takúto VFA v KV DPH do tab. A.2. je pri účtovaní dokladu vyplnenie základu pre 0% DPH a uvedenie čísla tabuľky pre KV DPH na hodnotu A.2. . Mimo základu pre 0% DPH môžu byť zadané (ak je to potrebné) aj základy pre nenulové DPH. Tieto sa automaticky pri tvorbe KV DPH uvedú do tabuľky A.1. .
UPOZORNENIE: Ak vyplníte aj základ pre 0% DPH aj pre nenulové % DPH a uvediete v doklade tabuľku A.1., základ pre 0% DPH v KV DPH nebude vôbec uvedený.
Pre uľahčenie účtovania VFA s prenosom daň. povinnosti môžete nastaviť v číselníku ČÍSELNÉ RADY – TYPY FA pre konkrétny typ VFA príznak o ponúkaní tabuľky A.2. v prípade, že účtujete novú VFA a vyplníte základ pre 0% DPH. Pri oprave VFA sa toto ponúkanie nevykonáva, je potrebné ručne zmeniť označenie tabuľky KV DPH.
Zároveň pri zápise VFA, a to pri novej VFA aj pri oprave, sa pre typ FA, ktorý má v číselníku typov FA nastavený príznak o ponúkaní ta. A.2., vykoná kontrola a v prípade, že je zadaný základ pre 0% DPH a tabuľka nie je A.2., program na toto upozorní a ponúkne nastaviť tabuľku na A.2. .
Pri tvorbe tlačiva VFA sa pri zápise automaticky nastaví tabuľka A.2. v prípade, ak je daná FA typu, ktorý má v číselníku typov FA nastavený príznak o ponúkaní tab. A.2. a bol zadaný základ pre 0% DPH.
POZNÁMKA: Postup účtovania došlej FA s prenosom daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) zákona o DPH, kedy máte vykonať tzv. „samozdanenie“, je popísaný nižšie v popise zo dňa 22.2.2016.
VÝPIS KNIHY DPH – PLNENIA
Vo výpise zoznamu plnení bolo doplnené vypisovanie plnenia z došlej tuzemskej FA s prenesením daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. j) .