Časté otázky – e-faktúra

Presné náklady budú závisieť od zvoleného spôsobu používania e-fakturácie, rozsahu spracovávaných dokladov a od podmienok konkrétneho digitálneho poštára.

V praxi môžu náklady súvisieť najmä s:

• používaním služby digitálneho poštára,
• odosielaním a prijímaním e-faktúr,
• prípadnými doplnkovými službami,
• rozsahom podpory alebo integrácie.

O konkrétnych podmienkach pre používateľov TP SOFT vás budeme informovať včas, keď budú známe všetky technické a obchodné parametre riešenia.

Predpokladáme škálovanie poplatkov podľa objemu transakcií, ktoré konkrétna firma spracováva, pričom je potrebné si uvedomiť, že objem transakcií zahŕňa vyšlé aj došlé faktúry.

Je našim cieľom minimalizovať finančné dopady na užívateľov, hlavne v prípade malých firiem, zároveň je však potrebné si uvedomiť, že doručovanie transakcií digitálnym poštárom je komplexný proces, vrátane ich povinného reportovania Finančnej správe, a záleží nám na tom, aby poskytnutá služba bola spoľahlivá a kvalitná, nielen lacná.

O cenotvorbe Vás budeme včas informovať.

E-faktúry treba uchovávať v XML formáte počas zákonom stanovenej lehoty. Samotné PDF alebo vytlačená faktúra XML nenahrádza.

Podľa § 85o ods. 15 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH je platiteľ povinný uchovávať e-faktúru po dobu desiatich rokov od skončenia kalendárneho roka, ktorého sa elektronická faktúra týka. Finančná správa v odpovedi na otázku o archivácii výslovne uvádza, že platiteľ je povinný archivovať elektronické faktúry v XML formáte.

Napríklad e-faktúru týkajúcu sa roka 2027 treba podľa tejto lehoty uchovávať do 31. decembra 2037.

Ako to zabezpečí TP SOFT? Pri každej archivácii programu sa budú archivovať aj XML súbory e-faktúr spracované cez programy TP SOFT, uložené osobitne, oddelene od dát programu.

K dispozícii bude aj doplnková služba archivácie v digitálnom poštárovi TP SOFT. Zákonná povinnosť zabezpečiť archiváciu však zostáva na daňovom subjekte. Samotné využívanie digitálneho poštára túto zodpovednosť automaticky neprenáša na poskytovateľa služby.

V programoch TP SOFT môže užívateľ vystavovať faktúry v moduloch Jednoduché účtovníctvo, Podvojné účtovníctvo, Sklad a Autoservis. Vo všetkých týchto moduloch bude vystavenie faktúry plne implementované, tzn. faktúru vystavíte obvyklým spôsobom v programe a priamo z programu ju budete vedieť odoslať na digitálneho poštára. Potvrdenie o doručení bude opäť plne integrované do účtovného softwaru, čiže priamo v softwari bude dostupná informácia o tom, že faktúra bola doručená (resp. je v chybovom statuse).

Prijímať došlé faktúry bude možné v moduloch Jednoduché účtovníctvo a Podvojné účtovníctvo. Riešenie plne integruje doručené faktúry priamo do programu (tzn. predvyplní údaje z DFA a pripraví faktúru na zaevidovanie / zaúčtovanie). Manuálne nahadzovanie údajov z faktúry prijatej vo formáte xml je v procese plnej integrácie eliminované.

Naším cieľom je, aby ste mohli s e-faktúrami pracovať priamo v programe TP SOFT – bez zbytočného prepisovania údajov a bez potreby používať samostatné externé riešenie na každý krok.

Do telefónu si stiahnite bezplatnú aplikáciu Microsoft Authenticator alebo Google Authenticator. Pri prvom prihlásení do portálu efaktura.tpsoft.sk sa zobrazí QR kód, ktorý aplikáciou naskenujete, a 6-miestny kód z aplikácie prepíšete do portálu. Celé nastavenie trvá asi 5 minút.

Podrobné návody krok za krokom s obrázkami:

• Microsoft Authenticator – iPhone (PDF)
• Microsoft Authenticator – Android (PDF)
• Google Authenticator – iPhone (PDF)
• Google Authenticator – Android (PDF)

Všetky návody nájdete aj v sekcii Na stiahnutie.

Ak sú splnené zákonné podmienky, dodávateľ fakturuje bez vyčíslenej DPH a daň priznáva odberateľ. E-faktúra tento postup nemení.

Vo fakturačnom programe vyberiete režim prenesenie daňovej povinnosti. Faktúra musí obsahovať slovnú informáciu „prenesenie daňovej povinnosti“ a správne označenie dotknutých položiek aj rekapitulácie kategóriou AE. Príslušný kód dôvodu je VATEX-EU-AE.

Nestačí nastaviť iba 0 % DPH. Správny daňový režim musí byť uvedený aj v XML e-faktúry. Program vás vyzve vybrať daňový režim z rozbaľovacieho menu, ak použijete sadzbu 0 % DPH.

Áno, k e-faktúre budeme robiť manuály pre užívateľov, video-školenia, komunikovať cez newsletter, webovú stránku, aby každý užívateľ mal možnosť v dostatočnom predstihu vidieť riešenie e-faktúry od TP SOFT.

Zároveň ostávame samozrejme dostupní na kontaktoch našej technickej podpory. Ak máte špecifické otázky alebo špecifickú situáciu, kontaktujte nás a môžeme diskutovať Vaše špecifiká individuálne.

V portáli poštára si v časti Overenie príjemcu podľa IČO overíte, či je partner v sieti Peppol zaregistrovaný a aké dokumenty prijíma.

V roku 2026 je zapojenie dobrovoľné, takže faktúru neregistrovanému odberateľovi môžete poslať po starom. Od 1. 1. 2027 však musíte e-faktúru odoslať aj vtedy, keď odberateľ zaregistrovaný nie je – vráti sa vám ako nedoručiteľná, ale svoju povinnosť ste splnili. Odberateľa potom upozornite, aby sa zaregistroval.

Povinnosť od roku 2027 sa nevzťahuje automaticky na všetky faktúry. Rozhoduje postavenie dodávateľa (platca / neplatca DPH), postavenie odberateľa, miesto dodania, aj zákonné výnimky.

Bežné cezhraničné faktúry do zahraničia alebo zo zahraničia automaticky nespadajú do slovenského povinného režimu zavádzaného od 1. januára 2027. Pri zahraničnom partnerovi so slovenskou prevádzkarňou treba posúdiť konkrétne dodanie. Rozšírenie pravidiel na určené cezhraničné transakcie je upravené od 1. júla 2030.

Povinný režim sa netýka ani bežnej fakturácie občanom – spotrebiteľom.

Obeh faktúr mimo povinného režimu e-faktúry ostáva rovnaký ako doteraz (tzn. e-mail, pošta, iné spôsoby doručenia faktúry).

Prihlasovacie údaje nezdieľajte – každý používateľ má mať vlastný prístup aj vlastnú dvojfaktorovú autentifikáciu.

Administrátor firmy pozve kolegu v portáli v časti Používatelia a pridelí mu rolu (napríklad len na čítanie alebo aj na odosielanie faktúr). Ak nemá kolega vlastnú e-mailovú adresu, mnohí e-mailoví poskytovatelia podporujú aliasy v tvare meno+kolega@vasafirma.sk – pošta príde do spoločnej schránky, ale portál ju berie ako samostatnú adresu.

Spravidla nie. Firma potrebuje jedného digitálneho poštára. Ten doručuje vaše vystavené aj prijaté e-faktúry.

Účtovníčke stačí odovzdať XML súbory e-faktúr. Ak jej účtovný program vie načítať XML faktúry (tak, ako to vedia programy TP SOFT), spracuje ich bez prepisovania. Účtovná firma môže dostať aj prístup do portálu poštára na základe vášho splnomocnenia.

Odporúčame si dopredu overiť s vašou účtovnou firmou, ako jej program pracuje s XML e-faktúrami.

Momentálne odporúčame najmä sledovanie informácií a z konkrétnych krokov aktualizáciu číselníkov v jednotlivých programoch (Adresár firiem). Komunikácia v e-faktúre je založená na DIČ, preto udržiavajte svoje adresáre aktuálne a riadne vyplnené. Chybné / chýbajúce DIČ v e-faktúre bude viesť k nedoručeniu e-faktúry odberateľovi.

Vo všeobecnosti už teraz je vhodné:

• skontrolovať si správnosť firemných údajov,
• zamyslieť sa nad tým, kto vo firme vystavuje a prijíma faktúry,
• pripraviť si prehľad klientov alebo dodávateľov, ktorých sa e-fakturácia bude týkať,
• sledovať naše novinky a sekciu E-faktúra FAQ.

Nie je potrebné robiť unáhlené rozhodnutia. Dôležité je pripraviť sa včas a mať spoľahlivé informácie.

Pri odosielaní cez digitálneho poštára je rozhodujúce odovzdanie platnej e-faktúry doručovacej službe na odoslanie. Nestačí teda faktúru iba vytvoriť alebo uložiť v programe.

V riešení TP SOFT bude postup nasledovný:

1. Program TP SOFT – JÚ, PÚ, Sklad alebo Autoservis vytvorí XML e-faktúry podľa toho, kde faktúru vystavujete. Program tiež urobí prvú validáciu e-faktúry na Peppol BIS 3.0 a v prípade chybných dát požaduje od užívateľa ich opravu. Užívateľ dá úspešne zvalidovanú faktúru odoslať.
2. Digitálny poštár skontroluje platnosť XML a overí, či faktúru odosielate za správnu firmu (konzistencia užívateľských účtov a bezpečnosť).
3. Po úspešnom prijatí platného XML na odoslanie má daňový subjekt povinnosť vyhotovenia a odoslania e-faktúry splnenú. Ďalej je už doručenie a zodpovednosť spracovania faktúry na digitálnom poštárovi.

Chybné XML poštár neprevezme, tiež neprevezme e-faktúru v prípade nesúladu identifikátorov firmy.

Potvrdenie o prevzatí faktúry poštárom dostanete do programu, z ktorého faktúru odosielate, takisto aj správu o doručení príjemcovi.

Už teraz. Rok 2026 je na skúšanie – zapojenie je dobrovoľné a finančnej správe sa zatiaľ nič nehlási. Služby digitálneho poštára TP SOFT sú v roku 2026 bezplatné.

Odporúčame vyskúšať si odoslanie a prijatie niekoľkých faktúr ešte pred ostrým spustením povinnosti od 1. januára 2027. Aktualizácia programov TP SOFT na verziu e-faktúra sa distribuuje od začiatku novembra 2026 spolu s návodmi na nastavenie.

Ako začať, nájdete v návode Výber digitálneho poštára krok za krokom. Celý postup v programe si môžete pozrieť v zázname webinára.

Povinnosť vedieť prijať e-faktúru bude širšia ako povinnosť ju vystaviť.

Elektronickú faktúru budú musieť vedieť prijímať napríklad:

• právnické osoby,
• firmy a organizácie,
• živnostníci,
• osoby vykonávajúce slobodné povolania,
• samostatne hospodáriaci roľníci,
• prenajímatelia nehnuteľností,
• ďalšie fyzické osoby, ktoré sú zdaniteľnými osobami.

To znamená, že aj subjekt, ktorý sám nebude mať povinnosť e-faktúry vystavovať, môže mať povinnosť ich prijímať.

Od 1. januára 2027 sa povinnosť vystavovať e-faktúry bude týkať platiteľov DPH na Slovensku, ktorí fakturujú iným tuzemským podnikateľským subjektom.

Inými slovami, ak ste platiteľ DPH a vystavujete faktúry inej firme, živnostníkovi alebo organizácii na Slovensku, budete musieť tieto faktúry vystavovať v predpísanom elektronickom formáte xml a doručovať ich odberateľovi prostredníctvom tzv. digitálneho poštára.

Povinnosť sa v prvej fáze týka najmä tuzemských transakcií, teda fakturácie medzi slovenskými subjektmi.

Áno. Pre každú sadzbu nemusíte vystavovať samostatnú faktúru. Jedna e-faktúra môže obsahovať položky s rôznymi sadzbami, napríklad 23 %, 19 % a 5 %, podľa príslušného tovaru alebo služby.

Každá položka musí mať správnu kategóriu a sadzbu DPH. V rekapitulácii sa základ dane a suma DPH uvedú samostatne za každú kombináciu kategórie a sadzby.

Nie. V sieti Peppol sa e-faktúra po doručení považuje za doručenú a možnosť ju zamietnuť tu neexistuje.

Ak s faktúrou nesúhlasíte (napríklad nesedí cena alebo množstvo), dohodnite sa s dodávateľom mimo siete Peppol a požiadajte ho o vystavenie dobropisu (opravnej faktúry). Prijatú faktúru zaúčtujete a opravu vykonáte práve dobropisom.

Áno. Podľa výkladu Finančnej správy sa dátum vyhotovenia uvedený na e-faktúre musí zhodovať s dátumom jej skutočného odoslania. Pri digitálnom poštárovi je rozhodujúci deň odovzdania faktúry doručovacej službe.

Je preto potrebné sledovať dva dátumy:

• Povinnosť vystaviť faktúru do 15 dní odo dňa dodania (resp. prijatej platby).
• Povinnosť odoslať vystavenú faktúru bezodkladne, tzn. deň vystavenia e-faktúry musí byť rovnaký ako deň odoslania / čiže odovzdania digitálnemu poštárovi.

Výklad zákona Finančnou správou v tejto otázke je k dispozícii tu (Príklad č. 74, strana 24): 9/DPH/2025/IM Najčastejšie otázky a odpovede k eFaktúre

Sledujte si túto povinnosť a po vystavení faktúry ju hneď aj odošlite prostredníctvom digitálneho poštára. S touto povinnosťou súvisí aj nasledujúca otázka.

Áno, ak obchod patrí do povinného režimu e-fakturácie. Platba v hotovosti cez e-kasu sama osebe nezakladá výnimku z e-faktúry.

Hranica 400 € vrátane DPH sa týka zjednodušenej faktúry vyhotovenej pokladnicou eKasa. Ak takýto doklad spĺňa zákonné podmienky, samostatná e-faktúra sa nevyžaduje. Nad 400 € už samotný doklad z eKasy ako zjednodušená faktúra nestačí a musíte odberateľovi vystaviť a poslať e-faktúru (ak to nie je občan nepodnikateľ).

E-faktúra je XML súbor, ktorý musí vytvoriť program – ručne ani vo Worde či Exceli ho nevyrobíte.

Pre menšie firmy a živnostníkov, ktorí nepoužívajú účtovný program, spúšťame v novembri 2026 online aplikáciu Faktúry TP SOFT. V nej faktúru jednoducho vyplníte, aplikácia z nej vytvorí XML a odošlete ju cez digitálneho poštára.

Digitálny poštár je certifikovaný poskytovateľ doručovacej služby, cez ktorého sa budú e-faktúry odosielať a prijímať. Každý subjekt, ktorý je povinný e-faktúru vystaviť alebo prijať, musí si zazmluvniť digitálneho poštára. Po jeho zazmluvnení je možné e-faktúru poslať / prijať.

Proces certifikácie digitálnych poštárov v Slovenskej republike je veľmi komplexný a každý poštár, ktorý bude certifikovaný, musí splniť náročné kritériá týkajúce sa bezpečnosti, spoľahlivosti, technickej podpory a pod.

V odpovedi na otázku „ako si vybrať“ sa teda zameriavame najmä na to, aby Vaše rozhodnutie o digitálnom poštárovi bolo praktické a umožnilo Vám jednoducho integrovať e-faktúru do Vášho existujúceho ekonomického softwaru a existujúcich procesov.

Je zrejmé, že v prípade, že chcete mať e-faktúru integrovanú v účtovnom programe TP SOFT, je potrebné vybrať si takého, ktorého riešenia máme alebo budeme mať s TP SOFT prepojené (napr. odosielanie e-faktúry priamo z programu pri jej vystavení, alebo už spomínané automatické napĺňanie došlých faktúr).

TP SOFT bude komunikovať, ktoré riešenia budeme mať integrované do nášho softwaru a podľa toho budeme odporúčať konkrétneho digitálneho poštára na prácu v našich programoch.

Nie. Zálohová faktúra (predfaktúra) nie je predmetom e-fakturácie. Posielate ju ako doteraz – napríklad ako PDF e-mailom.

Programy TP SOFT to strážia samy: zo zálohovej faktúry vám nedovolia vytvoriť XML a odoslať ho poštárovi.

Kvôli bezpečnosti vašich faktúr a vašej firmy. Cez portál e-faktúra odchádzajú a prichádzajú daňové doklady vašej firmy. Ak by niekto získal iba vaše heslo (napríklad z podvodného e-mailu alebo z úniku dát na inej stránke), mohol by v mene vašej firmy odoslať falošnú faktúru alebo vidieť vaše obchodné údaje.

Dvojfaktorové overenie (MFA) tomu zabráni. Okrem hesla, ktoré poznáte, potrebujete aj telefón, ktorý máte pri sebe. Kód v aplikácii sa mení každých 30 sekúnd, takže samotné heslo útočníkovi nestačí.

Vyžadujú to aj pravidlá pre digitálnych poštárov. Poskytovatelia doručovacej služby pre e-faktúry (Peppol Access Pointy) musia podľa Finančnej správy SR a OpenPeppol od 1. 7. 2027 preukázať certifikáciu podľa normy ISO/IEC 27001 – medzinárodného štandardu riadenia informačnej bezpečnosti, ktorý vyžaduje bezpečné overovanie používateľov. Európska smernica o kybernetickej bezpečnosti NIS2 uvádza viacfaktorovú autentifikáciu výslovne medzi základnými bezpečnostnými opatreniami. Dvojfaktorové overenie v portáli je preto jednou z podmienok, aby TP SOFT ako certifikovaný poskytovateľ tieto požiadavky spĺňal.

Ide o rovnaký princíp, aký poznáte z internetového bankovníctva alebo z prihlasovania do Microsoft 365. Overenie je povinné pre každé konto v portáli.

Aplikácia je zadarmo, funguje aj bez internetu v telefóne a nastavenie trvá asi 5 minút. Postup nájdete v otázke Ako si nainštalujem autentifikačnú aplikáciu (MFA)? alebo v sekcii Na stiahnutie.

Nie. QR kód na úhradu nie je súčasťou údajov e-faktúry, preto ho poštár odberateľovi neprenesie a v zobrazení XML faktúry ho neuvidíte.

Ak chcete odberateľovi úhradu cez QR kód uľahčiť, priložte k e-faktúre PDF faktúry s QR kódom ako prílohu. Odberateľ si prílohu stiahne a QR kód naskenuje vo svojej banke.

Ak ste platiteľ DPH a fakturujete iným firmám alebo podnikateľom na Slovensku, e-faktúra sa vás bude týkať priamo.

Odporúčame pripraviť sa najmä v týchto krokoch:

• zamyslieť sa nad aktuálnym vystavovaním faktúr odberateľom: v akom programe ich vystavujete? V TP SOFT Sklad / JÚ / PÚ, kombinácie Sklad + účtovný modul,
• aký máte aktuálny proces odosielania faktúr, kto v budúcnosti bude faktúry odosielať, keďže budú odosielané elektronicky? (nepredpokladáme, že každý užívateľ napr. modulu Sklad má mať právo faktúry aj odoslať, je potrebné dedikovať zodpovednú osobu, ktorá bude faktúry odosielať v mene firmy, ale so svojou špecifickou rolou v programe TP SOFT (tzn. zamyslieť sa nad rolami v jednotlivých programoch),
• pripraviť si interný postup pre vystavené aj prijaté e-faktúry,
• rozhodnúť, kto bude vo firme zodpovedný za komunikáciu k e-fakturácii,
• sledovať informácie od TP SOFT a od Finančnej správy.

Používatelia TP SOFT budú mať riešenie e-fakturácie zapracované priamo v našich programoch.

Účtovné firmy budú e-fakturáciou ovplyvnené výrazne.

Klienti budú potrebovať riešiť prijímanie a pri platiteľoch DPH aj vystavovanie e-faktúr. Pre účtovné kancelárie to znamená najmä zmenu v spôsobe získavania dokladov od klientov.

Namiesto posielania PDF faktúr alebo papierových dokladov bude možné pracovať s faktúrami v štruktúrovanom elektronickom formáte. To môže priniesť menej ručného prepisovania, jednoduchšie načítanie údajov a rýchlejšie spracovanie dokladov.

Odporúčame začať si postupne mapovať klientov podľa toho, či sú platiteľmi DPH, koľko faktúr vystavujú a prijímajú a akým spôsobom dnes komunikujú s účtovnou kanceláriou.

Ak účtovná firma spracováva účtovníctvo v programe TP SOFT, optimálnym riešením by bolo, aby klient mal rovnakého digitálneho poštára, ako bude odporúčať TP SOFT / prípadne TP SOFT mini JÚ/PÚ modul špeciálne pre e-faktúru. Toto umožní doručovanie VFA aj DFA účtovníkovi pomocou exportu dát (účtovník vykoná import dát a nie je potrebné manuálne importovať xml súbory).

Odporúčame komunikovať o spôsobe spolupráce s klientami vopred, aby nedošlo k situácii, že Vám e-faktúra spoluprácu skomplikuje, keď ju môže zjednodušiť.

Aj pri malom počte faktúr je dôležité rozlišovať dve veci: vystavovanie a prijímanie.

Ak nie ste platiteľ DPH, povinnosť vystavovať e-faktúry sa vás spravidla nemusí týkať v rovnakom rozsahu ako platiteľov DPH. Môže sa vás však týkať povinnosť e-faktúry prijímať, napríklad od dodávateľov služieb, energií, telekomunikačných služieb, nájmu alebo tovaru. Vzhľadom k tomu si v zásade nevieme predstaviť situáciu, kedy by sa firma (živnostník, SZČO, slobodné povolanie, a pod.) mohla úplne vyhnúť zapojeniu sa do systému e-fakturácie.

Pre menších podnikateľov bude preto dôležité mať jednoduchý spôsob, ako e-faktúru prijať, uložiť a odovzdať účtovníkovi alebo zaúčtovať.

V roku 2026 je zapojenie dobrovoľné a slúži na prípravu a overenie fungovania systému. Od 1. januára 2027 sa uplatnia zákonné povinnosti v určenom rozsahu.

Rozdiel je aj v reportovaní údajov finančnej správe:

Testovací charakter reportovania v roku 2026 sa týka údajov odosielaných FS, ktoré realizuje digitálny poštár z doručovaných e-faktúr; pri skutočných obchodných faktúrach treba naďalej plniť bežné účtovné a daňové povinnosti doterajším spôsobom.

Áno. Spracovanie e-faktúr v programoch TP SOFT nie je viazané na nášho poštára. Načítať viete akúkoľvek validnú XML e-faktúru – od iného poštára, z e-mailu alebo napríklad z USB kľúča.

Pri načítaní XML faktúry stačí namiesto predvoleného adresára poštára zvoliť adresár, v ktorom máte XML súbory uložené. Údaje sa načítajú automaticky, nič netreba prepisovať.

K e-faktúre môžete pripojiť potrebné prílohy k predmetu dodania. Podporované prílohy sú vo formátoch PDF, XLS, ODS, PNG a JPG.

Pri prílohách platia tieto limity:

• Jedna príloha: najviac 10 MB.
• Celý XML súbor faktúry vrátane príloh: najviac 20 MB.

Prílohy sa do XML ukladajú pomocou kódovania base64, preto zaberajú približne o tretinu viac miesta než pôvodné súbory. Ich spoločná veľkosť pred vložením by preto mala zostať pod približne 15 MB, aby zostalo miesto aj na údaje samotnej faktúry.

Ak limit prekročíte, portál faktúru prijme, ale pri spracovaní ju označí ako chybnú s hlásením „príloha prekračuje povolenú veľkosť“ a neodošle ju.

Áno. E-faktúra je štruktúrovaný XML súbor, z ktorého vhodný program vytvorí prehľadné zobrazenie.

Hoci posielate iba XML súbor, programy TP SOFT aj digitálny poštár TP SOFT zabezpečia ich vizualizáciu. Z tohto zobrazenia si viete faktúru aj vytlačiť, ak ju potrebujete aj fyzicky pre procesy vo vašej firme. Vytlačená kópia e-faktúry však nie je daňový doklad, daňovým dokladom je vždy iba príslušný XML súbor a tento má povinnosť daňový subjekt archivovať.